Confirming: qué es, cómo funciona y por qué tu empresa debería considerarlo

El confirming es una herramienta financiera que permite a las empresas gestionar de manera eficiente los pagos a sus proveedores, mejorando su liquidez y optimizando su tesorería. Se trata de un servicio que facilita la administración de pagos a proveedores, brindándoles soluciones a sus necesidades financieras a corto plazo.

Es un servicio por el que la empresa contrata a una entidad financiera para que se encargue de la gestión de los pagos a sus proveedores. De esta manera, los proveedores tienen la opción de cobrar sus facturas de forma anticipada, antes de su fecha de vencimiento, a cambio de una comisión.

El confirming se inicia con el envío por parte de la empresa de las órdenes de pago al la entidad financiera para que esta informe a sus proveedores por el importe y la fecha de pago, dándole la opción entre cobrar anticipadamente la factura o esperar a su vencimiento.

Consideraciones del Confirming

La gestión eficiente del pago de las facturas es un pilar fundamental para el éxito de cualquier negocio. Sin embargo, los plazos de pago extendidos, que suelen oscilar entre 30 y 90 días, pueden generar desajustes en el flujo de caja y afectar la liquidez de las empresas.

Ante estos desajustes, los bancos ofrecen el servicio de confirming para facilitar el pago de las facturas al proveedor en la fecha pactada o, si el proveedor lo solicita, ofrecerle el pago por adelantado. Básicamente, consiste en cobrar antes una factura.

Diferencias entre el Factoring y el Confirming

No debemos confundir este producto con el factoring. El factoring es un servicio de cesión de crédito mediante el cual una empresa (cedente) vende sus facturas pendientes de cobro a un tercero, generalmente una entidad financiera especializada. A cambio, la empresa recibe un pago anticipado e inmediato de estas facturas, menos una comisión por el servicio y un descuento por el pronto pago.

Ambos mecanismos tienen el objetivo de mejorar la liquidez de la empresa.

Para distinguir mejor ambos productos pongamos un ejemplo. En este caso una empresa de fabricación de piezas metálicas con un volumen considerable de facturas pendientes de pago y de cobro. Su proceso de cobro suele ser lento y moroso, lo que genera un desfase en su flujo de caja y limita su capacidad para adquirir más materia prima, pagar nóminas, realizar inversiones… A su vez, las facturas pendiente de pago y obligaciones con proveedores les genera ineficiencias operativas o pérdidas de tiempo.

Para hacer más eficiente su gestión de tesorería, la empresa decide contratar un servicio de Factoring con una empresa especializada que le ayudará o adelantará el cobro de las mismas. Y con una empresa de Confirming, quién se encargará de gestionar o adelantará el pago de estas facturas a sus proveedores.

¿Cuál es la operativa del Confirming?

Una operación de confirming se desarrolla en los siguientes pasos:

1. La empresa firma un contrato con una entidad financiera (banco) quien presta el servicio de confirming donde se definen las condiciones del mismo: el tipo de confirming (con o sin recurso), las comisiones y gastos, los plazos de pago, etc.
2. La empresa selecciona las facturas que desea gestionar a través del confirming. Se pueden incluir todas las facturas o solo aquellas de determinados proveedores o con ciertos parámetros (importe, vencimiento, etc.), y envía al banco estas facturas seleccionadas.
3. El banco notifica a los proveedores la cesión de las facturas y les ofrece la posibilidad de cobrarlas de forma anticipada a cambio de una comisión.
4. El banco se encarga de gestionar el cobro de las facturas a los clientes de la empresa en la fecha de vencimiento, quienes decidirán si quieren adelantar el cobro antes de su vencimiento con un descuento, o esperar a su vencimiento. En caso de impago, el banco asume el riesgo (con confirming con recurso) o notifica al proveedor (con confirming sin recurso) para que gestione el cobro.

Durante el proceso, el banco proporciona a la empresa información periódica sobre el estado de las facturas, los cobros realizados y los proveedores que han aceptado el cobro anticipado.

Ventajas del Confirming

En particular, el Confirming le permite al cliente:

• Mejora su gestión de tesorería lo que simplifica sus flujos de caja.
• Mejora las relaciones comerciales con sus proveedores, pues les garantiza el pago de sus facturas obteniendo liquidez al instante si lo desea.
• Mejora la opinión de sus proveedores.
• Reduce la gestión administrativa, ya que es la entidad financiera quien procesa las facturas, ejecuta las órdenes de pago y las realiza en el momento pactado o establecido.
• Posibilita el obtener un descuento en las facturas de sus proveedores superior al coste de la financiación.

Con respecto a los proveedores, el Confirming les permite:

• Una gestión ágil y rápida de sus facturas.
• Mejorar la situación financiera de la empresa, al tener la posibilidad de anticipar el 100 % de las facturas pendientes de cobrar de forma inmediata.
• No consume capacidad de endeudamiento propio por dos razones (i) obtiene una línea de crédito asumida por un tercero, (i) reduce el riesgo de impagados en sus cuentas a cobrar.
• Una mejora planificación financiera; al obtener liquidez inmediata puede cubrir sus propios gastos, realizar inversiones y mejorar su flujo de caja.

Tipos de confirming

Existen dos clasificaciones principales para definir los tipos de confirming.

Según el sujeto que asume el riesgo de impago:

Confirming sin recurso - esta es la modalidad más recomendable. En este caso, el proveedor no asume ningún riesgo de impago. Si el cliente de la empresa no paga la factura, el banco asume la pérdida. En caso de impago, será la empresa que contrató los servicios la que afrontará las obligaciones con la entidad financiera. Otras de las características comunes en el confirming sin recurso, tanto para el cliente como el proveedor es que no afecta a la CIRBE.

Confirming con recurso: En este caso, el proveedor sí asume el riesgo de impago si el cliente de la empresa no paga la factura. El banco solo anticipa el pago de la factura y la empresa debe reembolsarlo al banco si el cliente no paga. Sin embargo, tanto para la empresa como el proveedor el confirming con recurso afecta a la CIRBE.

Según la forma de financiación:

• Confirming estándar: El banco ejecuta el pago de las facturas a los proveedores en el plazo establecido en la factura.
• Confirming Pronto Pago: En esta modalidad el cliente y el proveedor pactan una fecha de pago anterior a la del vencimiento de la factura, a cambio se negocia un descuento por pronto pago de la factura. El banco ejecuta el pago anticipado de las factura.
• Confirming Internacional: Este tipo de confirming se utiliza para gestionar pagos a proveedores en diferentes países. El banco se encarga de las conversiones de moneda y otros trámites relacionados con el comercio internacional.

¿Cuáles son los costes asociados al Confirming?

El principal inconveniente de la recepción de cobros por confirming son los costes asociados al servicio.

Comisión por el servicio, asumido en su totalidad por la empresa. Es un porcentaje que varía entre el 0,5% y el 2% del valor total de las facturas cedidas (dependiendo del volumen, tipo de facturas y riesgo crediticio). Dentro de la comisión por el servicio encontramos:

• Gastos por el servicio: Estos gastos están relacionados por la apertura del producto y son asumidos por la empresa. Suelen ser fijos o un porcentaje del valor de las facturas.
• Gastos administrativos: Estos gastos están relacionados con la gestión de cobros y también son asumidos por la empresa. Suelen ser fijos o un porcentaje del valor de las facturas.

Adicionalmente, el banco carga al proveedor unos intereses por el adelanto del pago, en este caso, si el proveedor decide adelantar el cobro de la factura antes de su vencimiento, la entidad financiera cobrará intereses por este adelanto.

¿Cuándo solicitar un Confirming?

El confirming puede ser una herramienta beneficiosa para empresas de diversos sectores y tamaños. Sin embargo, para determinar si es el momento adecuado para solicitar un confirming, es importante consider algunos aspectos clave:

• Volumen significativo de facturas a proveedores. Si tu empresa tiene un flujo constante de facturas con plazos de pago extendidos, el confirming puede ayudarte a mejorar la gestión de estos pagos y optimizar tu flujo de caja.
• Necesidad de mejorar la operativa interna: El confirming puede agilizar y simplificar la gestión de pagos a proveedores, reduciendo la carga administrativa y el riesgo de errores.
• Flujo de caja y liquidez: El confirming puede ayudarte a mejorar tu liquidez al permitirte acceder a efectivo de manera más rápida

Antes de solicitar un confirming, es importante evaluar cuidadosamente tu situación financiera y las necesidades específicas de tu negocio. Analiza tu volumen de facturas, plazos de pago, necesidades de liquidez y objetivos estratégicos para determinar si el confirming se ajusta a tus requerimientos.

• Compara las diferentes ofertas disponibles en el mercado.
• Ten en cuenta factores como las comisiones, los plazos de pago, las condiciones de financiación y los servicios adicionales.
• Elige una entidad financiera que entienda las idiosincrasia de tu sector o modelo de negocio.
• Solicita referencias y asesórate de expertos.

Conclusiones

En definitiva, el Confirming puede ser una herramienta financiera estratégica para empresas de diversos sectores y tamaños. Sin embargo, es fundamental evaluar cuidadosamente los costes, seleccionar la entidad financiera adecuada y realizar una evaluación previa para garantizar que el Confirming se adapte a las necesidades específicas de tu negocio. Si estás considerando implementarlo en tu empresa, te recomiendo que consultes con un experto financiero que te asesore de manera personalizada y te ayude a tomar la mejor decisión para tu organización.

Si tu empresa necesita financiación a corto plazo, te invitamos a explorar esta opción en profundidad y analizar si se ajusta a las necesidades específicas de tu empresa.

‍

‍